Aprenda las técnicas más eficaces de GESTIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO para garantizar el seguimiento y cumplimiento del Plan Estratégico de su empresa impartido por Institute for International Research

- La planificación presupuestaria

Cómo integrar la planificación presupuestaria en la planificación global de la compañía
•Qué es el presupuesto y cómo debe considerarse dentro de la compañía y del grupo
•Cuáles son las funciones del presupuesto
•Cuándo se debe revisar el presupuesto
•Cómo establecer objetivos presupuestarios a largo plazo coordinados con los objetivos de la empresa: Ver más
el presupuesto como soporte financiero de la empresa en su proyección de futuro
•Cómo establecer unas previsiones de cumplimiento del presupuesto para su posterior seguimiento y
control

- La elaboración presupuestaria

Cómo diseñar el calendario del proceso de presupuestación y qué técnicas permiten optimizarlo

Cómo pasar de la teoría a la práctica en la aplicación de las diferentes técnicas de presupuestación
•Cuáles son los distintos modelos presupuestarios: presupuesto Base Cero, presupuesto por actividades,
etc.
•Cómo escoger el modelo presupuestario que mejor se ajusta a las características de la empresa
•Qué son y cómo elaborar los presupuestos flexibles

Cómo diseñar una metodología presupuestaria que permita reducir los tiempos de elaboración del presupuesto e involucrar a todos los departamentos y unidades de la empresa
•Cómo abordar la elaboración de presupuestos por áreas de gestión: los presupuestos operativos
- El presupuesto Comercial
* Cómo determinar el volumen de ventas a través de distintas metodologías
* Cómo considerar el margen de cobertura
* Las desviaciones y los Resultados de Explotación
- El presupuesto de Compras y Producción
* Cómo ajustar la producción a las necesidades comerciales
- El presupuesto de Recursos Humanos
- El presupuesto de Marketing
- El presupuesto de Gastos Generales
- El presupuesto de Tesorería
•Cómo elaborar el presupuesto de Inversiones
- Cuál es la función del presupuesto de Inversiones
- Cómo se relaciona el presupuesto de Inversiones con los presupuestos Operativos
- Cómo clasificar los distintos tipos de inversiones: financieras, de productividad, estructurales...
- Cómo analizar las propuestas de inversión

- El seguimiento y control presupuestario

Cómo desarrollar e implantar un modelo de control y seguimiento presupuestario
•Qué modelos existen actualmente para el control y el seguimiento del presupuesto
•Cómo crear un modelo propio que se adapte a las características del presupuesto
•Cuáles son los aspectos más relevantes del control y el seguimiento del presupuesto
•Qué herramientas facilitan el control presupuestario
•Cómo implicar a todos los departamentos en el control y el seguimiento presupuestario
•Cómo dejar por escrito un procedimiento interno de control homogéneo y uniforme para toda la
organización

Cómo desarrollar un método de detección rápida de las desviaciones y su tratamiento
•Qué tipos de desviaciones pueden producirse
•Cómo controlar las desviaciones en los distintos presupuestos Operativos y en el presupuesto
Consolidado
•Cómo tratar las desviaciones en el presupuesto a través de medidas correctoras y planes de
contingencia

Cómo establecer indicadores de gestión y elaborar cuadros de mando sobre el cumplimiento del presupuesto
•En qué niveles deben elaborarse los indicadores de gestión
•Con qué periodicidad
•Qué información sobre el presupuesto deben recoger los indicadores de gestión
•Cuál debe ser el flujo de los indicadores de gestión
•Tratamiento del presupuesto en el cuadro de mando
•Cómo enfocar el presupuesto hacia la creación de valor: Value Based Management-Value Based Budget
•Qué es el Value Based Budget
•Cómo incluir en el presupuesto indicadores orientados a la creación de valor para el accionista

Cómo implantar herramientas informáticas de apoyo a la elaboración, seguimiento y control del presupuesto

Ejercicio Práctico

Durante el desarrollo del Seminario, se realizará una simulación de la gestión presupuestaria de una empresa.

Los asistentes, en sus diferentes grupos de trabajo y mediante soporte PC, analizar.n diferentes situaciones y ejercitarán la toma de decisiones sobre los distintos aspectos que se hayan expuesto.

Se compararán y evaluarán los resultados, y con ayuda del instructor, se expondrán las conclusiones.
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