Curso de Fiscalidad y Tributación impartido por MASTER CUMLAUDE

El Curso de Fiscalidad y Tributación esta dirigido a aquellas personas que quieran conocer los diferentes impuestos que exiten y los conocimientos fundamentales sobre fiscalidad.

1. Fiscalidad y Tributación 1ª parte

1.1. Introducción al IRPF.
Características del IRPF.
Contribuyentes.
Obligados tributarios.
Rentas exentas al impuesto de IRPF.
Otras rentas exentas al impuesto de IRPF.
Rentas no sujetas al impuesto de IRPF.
Unidad familiar.
Tributación individual y conjunta.
Devengo y periodo impositivo.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

1.2. Tipos de rendimientos.

Concepto de rendimiento del trabajo.
Rendimientos del trabajo en especie.
Rendimiento neto del trabajo.
Rendimientos del capital inmobiliario.
Rendimientos del capital mobiliario.
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa I.
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa II.
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa III.
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa IV.
Rendimientos de actividades económicas en estimación directa V.
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva I.
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva II.
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva III.
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva IV.
Rendimientos de actividades económicas en estimación objetiva V.
Imputación y atribución de rentas.
Ganancias y pérdidas patrimoniales I.
Ganancias y pérdidas patrimoniales II.
Ganancias y pérdidas patrimoniales III.
Clases de rentas.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación actividades.

1.3. Bases.

Base imponible.
Base liquidable I.
Base liquidable II.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

1.4. Tipos de cuotas y gestión del impuesto.

Cuota íntegra.
Escalas.
Cuota líquida.
Deducciones.
Cuota diferencial.
Modelo.
Liquidación
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

1.5. Obligaciones formales.

Obligaciones de los contribuyentes.
Ddeclaraciones informativas.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.

1.6. Introducción al Ver másimpuesto de sociedades (IS)

¿Qué es el impuesto de sociedades?
Sujeto pasivo del impuesto.
Territorialidad.
Exenciones.
Periodo impositivo.
Devengo del impuesto.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

1.7. La base imponible del impuesto de sociedades.

La base imponible.
Amortizaciones.
Gastos.
Reglas de valoración.
Compensación de perdidas.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

1.8. La deuda tributaria en el impuesto de sociedades.

Tipos de gravamen.
Cuota íntegra. Deducciones sobre la cuota íntegra.
Deducciones por doble imposición interna.
Deducciones para evitar la doble imposición internacional.
Bonificaciones.
Deducciones por inversiones: régimen común.
Deducción por inversiones: regímenes específicos.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

1.9. Gestión del impuesto y obligaciones formales.

Pagos fraccionados del IS.
Declaración del IS.
Liquidaciones. Devoluciones
Obligaciones contables y registrales.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

1.10. Regímenes especiales del impuesto de sociedades.

Los regímenes especiales.
Unión temporal de empresas (UTE).
Agrupaciones de interés económico (AIE).
Sociedades de inversión de capital variable (SICAV).
Empresas de reducida dimensión.
Sociedades patrimoniales.
Sociedades dedicadas al arrendamiento de viviendas.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2. Fiscalidad y tributación 2ª parte.

2.1. Introducción al IVA.
El impuesto.
Funcionamiento general del impuesto.
Territorialidad.
Hecho imponible.
Delimitación con el ITP y AJD.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.2. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.

Conceptos.
Conceptos de entrega de bienes, prestaciones de servicios y autoconsumos de servicios.
Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes.
Operaciones realizadas en el territorio: prestaciones de servicios.
Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales I.
Operaciones realizadas en el territorio: entrega de bienes. Reglas especiales II.
Operaciones no sujetas.
Operaciones exentas I.
Operaciones exentas II.
Sujeto pasivo.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación
Actividades.

2.3. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones.

Operaciones Intracomunitarias. Conceptos.
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones realizadas en el Territorio.
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones no sujetas.
Operaciones Intracomunitarias. Operaciones exentas.
Importaciones. Conceptos.
Importaciones. Operaciones no sujetas y operaciones exentas.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.4. Bases, tipos y gestión del impuesto.

Sujeto pasivo.
Repercusión del impuesto.
Devengo del impuesto.
Base imponible I.
Base imponible II.
Tipos impositivos.
Deducciones y devoluciones I.
Deducciones y devoluciones II.
Deducciones y devoluciones III.
Gestión y declaraciones.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.5. Regímenes especiales.

Régimen simplificado I.
Regimen simplificado II.
Régimen especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP).
Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
Régimen especial de las agencias de viajes.
Régimen especial del recargo de equivalencia.
Régimen especial del oro de inversión.
Régimen especial de los servicios prestados por vía electrónica.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.6. Obligaciones formales.

Obligaciones censales.
Obligaciones en materia de facturación.
Obligaciones en materia de libros de registro en el IVA.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.7. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos.

Documentados.
Introducción I.
Introducción II
Transmisiones patrimoniales onerosas.
Operaciones societarias.
Actos jurídicos documentados (AJD).
Gestión.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.8. Impuesto sobre sucesiones y donaciones.

Introducción.
Herencia I.
Herencia II.
Donación.
Gestión.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.9. Impuesto sobre actividades económicas

Introducción.
Exenciones.
Cuotas y gestión.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.10. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles.

Introducción.
Exenciones.
Cuotas y Gestión I.
Cuotas y Gestión II.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.

2.11. Impuesto sobre vehículos de Tracción Mecánica.

Introducción.
Exenciones.
Cuotas y Gestión.
Lo que hemos aprendido.
Aautoevaluación.
Actividades.

2.12. Impuesto sobre el incremento del valor de terrenos de naturaleza urbana.

Introducción.
Exenciones.
Cuotas y gestión I.
Cuotas y gestión II.
Lo que hemos aprendido.
Autoevaluación.
Actividades.
Solucionarios.
Test.
Solucionarios.
Actividades.
Glosario.
Bibliografía
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