Curso Experto en Gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) impartido por INEAF - Instituto Europeo de Asesoría Fiscal

Licenciados, graduados y estudiantes que deseen orientar su carrera profesional hacia esta disciplina, así como a profesionales de sectores relacionados con el Derecho financiero y tributario, asesoría y consultoría fiscal que quieran reciclar sus conocimientos o especializarse en IVA.

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
1.Naturaleza
2.Funcionamiento general del Impuesto
3.Esquema general
4.Fuentes
5.El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
6.Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL Ver másIMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
2.El ámbito de aplicación territorial

UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Introducción: Los elementos del hecho imponible
2.Entregas de bienes
3.Prestaciones de servicios
4.Adquisiciones intracomunitarias
5.Importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Disposiciones generales
2.Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general
3.Exenciones relativas a otras actividades
4.Exenciones técnicas
5.Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
6.Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
7.Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
2.Lugar de entrega de los bienes
3.Lugar de adquisiciones intracomunitarias de bienes
4.Lugar de realización de las prestaciones de servicios
5.Lugar de las importaciones de los bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
2.La inversión del sujeto pasivo
3.Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
4.Responsables del Impuesto
5.Obligaciones materiales del sujeto pasivo
6.Obligaciones formales del sujeto pasivo
7.Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Disposiciones generales
2.Entregas de bienes y prestaciones de servicios
3.Adquisiciones intracomunitarias de bienes
4.Importaciones de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 8. BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Definición y reglas generales
2.Métodos de determinación de la base imponible
3.Fijación provisional de la base imponible
4.Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
5.Adquisiciones intracomunitarias de bienes
6.Importaciones de bienes
7.Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
8.Operaciones entre partes vinculadas
9.Otras operaciones (comisión de venta, comisión de compra, mediación en nombre propio)
10.La modificación de la base imponible

UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Aplicación de los tipos
2.Estructura y niveles de los tipos
3.Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
4.Análisis de los nuevos tipos impositivos aplicables a partir del 1.09.2012

UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Reglas generales
2.Reglas especiales
3.Devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Obligaciones formales del sujeto pasivo (incluye: Gestión del Impuesto)

UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Declaraciones censales (obligados, modelo, contenido)
2.Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
3.Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
4.Nombramiento de representante
5.Liquidación y comprobación del IVA
6.La suspensión del ingreso
7.Infracciones y sanciones

UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1.Régimen especial de las PYMES
2.Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
3.Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
4.Régimen especial de las agencias de viajes
5.Régimen especial del recargo de equivalencia
6.Régimen especial aplicable al oro de inversión
7.Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
8.Régimen especial del grupo de entidad

MÓDULO 2. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
1.Introducción
2.Aplicación de los tributos
3.Normas sobre actuación y procedimiento tributario

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
1.Introducción
2.Contenido de la gestión tributaria
3.Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
4.Clases de procedimientos de gestión tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
1.Introducción
2.La inspección tributaria
3.Iniciación del procedimiento de inspección
4.Tramitación del procedimiento de inspección
5.Terminación del procedimiento de inspección
6.Disposiciones especiales en el ámbito de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
1.Introducción
2.La recaudación tributaria
3.Extinción de las deudas tributarias
4.La recaudación de los tributos en periodo voluntario
5.La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
6.Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
1.Introducción
2.Normas generales de la revisión en vía administrativa
3.Recurso de reposición
4.Reclamación económico-administrativa
5.Procedimientos especiales de revisión
6.Recurso contencioso administrativo
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