Curso Experto en Gestión y Tributación de Sociedades impartido por INEAF - Instituto Europeo de Asesoría Fiscal

Asesores Fiscales, Empresarios que deseen dominar el ámbito Fiscal y Tributario, Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derecho y, en general, cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal, especializándose en impuesto de sociedades.

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1.Cuestiones generales del Impuesto sobre Sociedades
2.Hecho imponible
3.Sujetos pasivos
4.Exenciones
5.Período impositivo y devengo del Impuesto
6.Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad

UNIDAD DIDÁCTICA 2. AMORTIZACIONES
1.Legislación
2.Consideraciones previas
3.Depreciación efectiva
4.Libertad de amortización
5.Cesión de uso de bienes con opción de compra o renovación
6.Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
7.Amortización de elementos del inmovilizado intangible

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DETERIORO, PROVISIONES, GASTOS NO DEDUCIBLES
1.Pérdidas de valor de los elementos patrimoniales
2.Provisiones
3.Gastos no deducibles

UNIDAD DIDÁCTICA 4. REGLAS DE VALORACIÓN
1.Introducción: regla general y reglas especiales
2.Elementos que deben valorarse a Valor de Mercado
3.Corrección monetaria para eliminar el efecto inflación
4.Operaciones vinculadas
5.Gastos de servicios entre vinculadas

UNIDAD DIDÁCTICA 5. OTRAS REGLAS. IMPUTACIÓN TEMPORAL
1.Otras reglas de valoración
2.Efectos de la sustitución del Valor Contable por el Valor Normal de Mercado
3.Imputación temporal de ingresos y gastos
4.Subcapitalización. Limitación en la deducibilidad de gastos financieros
5.Exenciones y deducciones de rentas con origen en el extranjero
6.Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DETERMINACIÓN DE LA Ver másDEUDA TRIBUTARIA
1.Tipos de gravamen y cuota
2.Bonificaciones
3.Deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 7. REGÍMENES ESPECIALES
1.Agrupaciones de interés económico
2.Uniones temporales de empresas
3.Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
4.Fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores
5.Empresas de reducida dimensión
6.Contratos de arrendamiento financiero
7.Sociedades cooperativas

UNIDAD DIDÁCTICA 8. CONTABILIZACIÓN Y GESTIÓN DEL IMPUESTO
1.Gestión del Impuesto sobre Sociedades
2.Contabilización del Impuesto sobre Sociedades

MÓDULO 2. DERECHO MERCANTIL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES
1.Concepto
2.Normas reguladoras del Derecho Mercantil
3.Clases de Sociedades
4.Contrato de Sociedad mercantil
5.Constitución de la Sociedad
6.Personalidad jurídica
7.Nulidad de sociedades
8.Nacionalidad de las sociedades
9.Establecimientos mercantiles
10.Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
1.Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
2.Requisitos de constitución
3.Participaciones sociales
4.Órganos sociales
5.Cuentas anuales
6.Modificaciones sociales
7.Modificaciones estructurales
8.Separación y exclusión de socios
9.Disolución, liquidación y extinción
10.Sociedad unipersonal
11.Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS
1.Significado y caracteres
2.Denominación
3.Capital social
4.Domicilio y nacionalidad
5.Constitución de la Sociedad
6.Fundación
7.Acciones
8.Acciones propias
9.Obligaciones
10.Aumento de capital social
11.Reducción de capital social
12.Operación acordeón
13.Modificación de estatutos
14.Cuentas anuales
15.Órganos sociales: Junta General
16.Órganos de administración
17.Disolución
18.Liquidación y extinción
19.Sociedad unipersonal (SAU)
20.Sociedad Anónima Europea

UNIDAD DIDÁCTICA 4. SOCIEDADES ESPECIALES
1.Sociedad colectiva
2.Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
3.Comunidad de bienes
4.Sociedad civil
5.Agrupaciones de interés económico
6.Uniones temporales de empresas
7.Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo
8.Sociedades laborales
9.Fundaciones
10.Sociedades profesionales
11.Cooperativas
12.Sociedades Anónimas Deportivas
13.Otras

UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGISTRO MERCANTIL
1.Aproximación al Registro Mercantil
2.Organización y funciones
3.Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
4.Registro mercantil territorial y central

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO CONCURSAL
1.Declaración de Concurso
2.Legitimación para la declaración de Concurso
3.Solicitud de concurso
4.Competencia judicial para conocer los concursos
5.Auto de declaración de concurso
6.Acumulación de concursos
7.Administración concursal
8.Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
9.Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
10.Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
11.Masa activa
12.Masa pasiva
13.Convenio concursal
14.Junta de acreedores
15.Aprobación judicial del convenio
16.Liquidación y pago a los acreedores

MÓDULO 3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
1.Introducción
2.Aplicación de los tributos
3.Normas sobre actuación y procedimiento tributario

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
1.Introducción
2.Contenido de la gestión tributaria
3.Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
4.Clases de procedimientos de gestión tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
1.Introducción
2.La inspección tributaria
3.Iniciación del procedimiento de inspección
4.Tramitación del procedimiento de inspección
5.Terminación del procedimiento de inspección
6.Disposiciones especiales en el ámbito de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
1.Introducción
2.La recaudación tributaria
3.Extinción de las deudas tributarias
4.La recaudación de los tributos en periodo voluntario
5.La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
6.Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
1.Introducción
2.Normas generales de la revisión en vía administrativa
3.Recurso de reposición
4.Reclamación económico-administrativa
5.Procedimientos especiales de revisión
6.Recurso contencioso administrativo
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