Máster Universitario en Práctica Tributaria Máster en Tributación impartido por Centro de Estudios Garrigues

Licenciados o Graduados, preferentemente en Derecho, Ciencias Económicas, Ciencias Empresariales o Administración y Dirección de Empresas, sin exclusión de otras licenciaturas.

1. Materias introductorias y complementarias

Este primer bloque de materias tiene por objeto proporcionar a los alumnos la formación previa necesaria para la mejor comprensión de los contenidos del curso, teniendo en cuenta el origen académico de cada alumno, con el fin de adaptar y completar sus conocimientos universitarios al nivel requerido.Ver más

En las clases de Contabilidad Financiera se tendrá en consideración la reforma contable en la Unión
Europea y la adaptación que supone al marco jurIdico contable español, con especial atención a las
NIC y a las NIF.

Para los participantes que no tengan formación jurídica se ofrecen clases de Introducción al Derecho.

• Contabilidad Financiera / Conceptos Básicos de Derecho

Opción A: Contabilidad Financiera Básica
Opción B: Conceptos Básicos de Derecho


Contabilidad Financiera Avanzada

Análisis de Estados Financieros

• Derecho Financiero y Tributario
• Instituciones de Derecho Mercantil
• Conceptos Básicos de Finanzas
• Introducción a las Operaciones Financieras


2. Sistema fiscal español

Este segundo grupo de asignaturas constituye el núcleo central del programa y tiene por objeto el
estudio, mediante el análisis teórico y práctico, de cada una de las figuras impositivas que integran el sistema fiscal español, tanto estatal como autonómico y local.

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas
• Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Impuesto sobre el Patrimonio
• Impuesto sobre Sociedades
• Impuesto sobre el Valor Añadido
• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
• Impuestos Especiales y Aduanas
• Tributación de las Haciendas Territoriales
• Tributación de los Territorios Forales


3. Procedimiento tributario

El área de Procedimiento Tributario tiene por finalidad el estudio práctico de la normativa reguladora de las relaciones de los contribuyentes con la inspección y los órganos de gestión y recaudación, así como de la defensa de sus intereses ante los tribunales.

• Procedimientos de Gestión e Inspección
• Procedimiento Sancionador
• Procedimiento de Recaudación
• Procedimiento Económico-Administrativo y Contencioso-Administrativo Tributario


4. Fiscalidad internacional y de no residentes

Este grupo de asignaturas pretende ofrecer una visión global de la fiscalidad internacional, abarcando el estudio de la regulación del Impuesto sobre la Renta de no Residentes y de la incidencia en él de los convenios para evitar la doble imposición internacional, así como el análisis del régimen fiscal de las inversiones españolas en el exterior y de los llamados “precios de transferencia”. El área se completa con una aproximación a la planificación fiscal internacional y al marco que representa el
Derecho Comunitario.

• Derecho Fiscal Comunitario
• Impuesto sobre la Renta de no Residentes
• Fiscalidad de las Inversiones Españolas en el Exterior
• Planificación Fiscal Internacional
• Precios de Transferencia


5. Área de especialización

Asesoramiento y Auditoría Fiscal. Due Diligence

Se exponen, de forma práctica, la metodología de la asesoría fiscal y los procedimientos para formular
recomendaciones a las empresas con el objeto de optimizar su situación tributaria. Asimismo,
se analizan en detalle los distintos métodos y herramientas para la detección y diagnóstico de
posibles contingencias fiscales en las empresas. Consolidación Fiscal

Tiene por objeto el estudio de la tributación consolidada de los grupos de sociedades.
Tributación de Operaciones de Reestructuración Empresarial, Operaciones Financieras y Urbanísticas e Inmobiliarias
Estudia el régimen tributario de las operaciones de reorganización empresarial: fusiones, escisiones, aportación de ramas de actividad y canje de acciones; el análisis, diseño y planificación de la fiscalidad de los productos y operaciones financieras y aseguradoras; y también el estudio de la fiscalidad de las operaciones urbanísticas e inmobiliarias, con especial atención a la imposición indirecta y a los tributos de las diferentes administraciones públicas implicadas.


Fiscalidad Personal

Tiene por objeto el análisis de la fiscalidad de la retribución, con especial referencia a la retribución flexible, y los aspectos más relevantes del régimen fiscal aplicable a los artistas y deportistas.


Fiscalidad de la Empresa Familiar

Se centra en el estudio de la fiscalidad propia de las empresas familiares, abordando el diseño y
planificación de su estructura y la manera óptima de organizar su sucesión (protocolo familiar).


Fiscalidad Societaria

Se lleva a cabo un análisis de los aspectos más relevantes en la elaboración de la planificación
fiscal empresarial, así como de las modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.


Tributación Autonómica y Local

Se exponen los diferentes elementos del régimen de tributación autonómico y local.


Tributación Ecológica

Aborda los aspectos más relevantes de la tributación ecológica, con un estudio específico de las fundamentales figuras tributarias.

• Asesoramiento y Auditoría Fiscal. Due Diligence
• Consolidación Fiscal
• Tributación de Operaciones de Reestructuración Empresarial
• Tributación de Operaciones Financieras
• Tributación de Operaciones Urbanísticas e Inmobiliarias
• Fiscalidad Personal
• Fiscalidad de la Empresa Familiar
• Fiscalidad Societaria
• Tributación Autonómica y Local
• Tributación Ecológica


6. Análisis Práctico Integrado

Estas sesiones tienen por objeto el análisis y discusión de supuestos prácticos complejos, inspirados en situaciones reales, que interrelacionan las diversas materias del curso con el fin de hallar
la solución tributaria idónea entre las distintas alternativas evaluadas. Se pretende familiarizar a los asistentes con las técnicas de planificación fiscal que permiten alcanzar la tributación óptima dentro del respeto a la legalidad vigente.

• Fiscalidad de la Retribución
• Fiscalidad de Artistas y Deportistas
• Fiscalidad de la Empresa Familiar
• Fiscalidad Personal
• Planificación Fiscal Patrimonial y Sucesoria
• Fiscalidad de Operaciones Urbanísticas e Inmobiliarias
• Planificación Fiscal Empresarial
• Fiscalidad de los Holding Empresariales
• Práctica Procesal Presencial
• Práctica Procesal Online
• Fiscalidad Indirecta
• Consolidación Fiscal
• Fiscalidad Indirecta
• Instituciones de Derecho Mercantil
• Práctica Empresarial
• Introducción a las Operaciones Financieras


7 . Seminarios

Los seminarios tienen por objeto completar la formación del alumno con el desarrollo y la práctica de las diferentes habilidades que se requieren para el desarrollo profesional y personal. Además, podrán impartirse otros seminarios sobre diversas materias de actualidad o sobre las novedades normativas que surjan en el ámbito financiero-fiscal. Los seminarios se completarán con una práctica in situ en una administración de la agencia tributaria.

• Protocolo
• Bases de Datos Jurídicas
• Deontología Profesional
• Técnicas de Comunicación Oral
• Técnicas de Comunicación Escrita
• Trabajo en Equipo
• Gestión del Tiempo
• Liderazgo
• Inglés Jurídico-Tributario
• Técnicas de Negociación
• Orientación Profesional
• Informática Aplicada
• Gestión y Administración Electrónica

Algunas de estas sesiones serán impartidas en inglés


N.º total de créditos ECTS 60
Ver menos